干货分享丨“金关二期”重点疑难问题及解答-云关通金关二期账册软件系统团队提醒你！
云关通金关二期账册软件系统团队提醒：为了简便起见，本章如无特殊说明，“金关二期”特指“金关工程二期加工贸易管理系统”，“H2010”特指“H2010加工贸易管理系统”，“手册”特指“加工贸易手册”，“账册”特指“加工贸易账册”。
手册设立
1、金关二期中，企业申请设立手册时，应向海关提交哪些单证资料？
企业申请设立手册需提交的单证资料没有变化，具体包括：
（1）经营企业自身有加工能力的，应当提交主管部门签发的“加工贸易加工企业生产能力证明”；
（2）经营企业委托加工的，应当提交经营企业与加工企业签订的委托加工合同、主管部门签发的加工企业“加工贸易加工企业生产能力证明”
（3）经营企业对外签订的合同。
2、金关二期中，手册有效期还是一年吗？
关于手册有效期的政策规定未发生变化。
根据海关总署2016年第56号公告要求，企业应按照合同有效期申报手册有效期，原则上不得超过一年。
3、金关二期中，加工贸易企业可否申请多本手册？
金关二期未对手册份数进行限制。加工贸易企业可根据生产计划和执行情况，向海关申请手册。
4、金关二期中，企业申请设立手册时存在哪些情形，海关会要求企业提供担保？
有下列情形之一的，海关可要求经营企业在办理手册设立手续时提供相当于应缴税款金额的保证金或者银行、非银行金融机构保函：
（1）涉嫌走私，已经被海关立案侦查，案件尚未审结的；
（2）由于管理混乱被海关要求整改，在整改期内的；
（3）租赁厂房或者设备的；
（4）首次开展加工贸易业务的；
（5）加工贸易手册延期两次（含两次）以上的；
（6）办理异地加工贸易手续的；
（7）涉嫌违规，已经被海关立案调查，案件尚未审结的。
5、金关二期中，企业申请设立手册时，表头“进出口岸”栏应如何填报？
云关通金关二期账册软件系统团队提醒企业应当根据合同和生产经营安排如实选择填报有关加工贸易货物实际进出境口岸，“进出口岸”应详细填报有关隶属海关的4位关区代码，不能笼统填报直属海关关区代码（如“深圳海关5300”）。
确因特殊情况无法准确填报的，应当在有关设立手册的书面申请报告中如实说明情况。经海关核准，有关栏目可暂不填报。
6、金关二期中，企业申请设立手册时，表头“单耗申报环节”应如何填报？
手册表头“单耗申报环节”栏目有“出口前”与“报核前”两种填报情形。云关通金关二期账册软件系统团队提醒除经海关核准在报核前申报单耗的企业（如参与“加工贸易单耗自核试点”企业）可填报为“报核前”外，其他企业原则上应填报为“出口前”。
合同备案
7、金关二期为何没有手册备案资料库？
为了进一步简化金关二期的操作，取消了手册备案资料库，企业直接通过系统开设手册即可。
8、金关二期要求将损耗分成无形损耗和有形损耗进行申报，二者应如何申报？
“无形损耗”，一般是指由于物质性质、生产技术、经济等原因，不再进行回收、提取，而是以气体、液体、粉尘等状态排放的部分。
“有形损耗”，指工艺损耗中除无形损耗外的部分。云关通金关二期账册软件系统团队提醒金关二期要求无形损耗和有形损耗分别申报，企业按生产实际分别申报无形损耗和有形损耗即可。
9、金关二期手（账）册设立时，净耗、无形损耗、有形损耗、单耗等四个栏目之间有何逻辑关系？
金关二期手（账）册设立时，“净耗”“无形损耗”“有形损耗”等三栏是必填项，而“单耗”为非必填项。
系统将根据企业申报的净耗、无形损耗、有形损耗等三项数据自动核算出总的耗料情况。单耗的数据不会纳入到实际核算中，只是为了便于企业更直观反映单耗。
10、金关二期手册系统中为何也有“单耗版本”？应如何填报？
手册系统中的“单耗版本”是为了与账册的“单耗版本”统一字段格式而设置的，手册系统中的单耗版本号系统已默认填报为“0”。
11、金关二期账册系统中的“单耗版本”应何时备案？如何填报？
账册设立时无需备案单耗版本，出口前应备案。云关通金关二期账册软件系统团队提醒企业可自定义单耗版本的编码规则，可以包括数字和字母，但不能填为“0”，因为“0”是手册统一填写的单耗版本。
12、金关二期中，企业同一成品料号对应不同的客户用料时，应如何申报单耗备案？
同一成品料号对应不同用料时，可当作不同的成品申报单耗备案。在填报这些成品的备案信息时，需根据不同客户的用料版本分别填报1、2、3等自然数用作单耗版本号；账册首次备案的成品单耗版本号填“1”。
成功备案后，这些成品的序号、料号等信息一致，而单耗版本号及对应单耗会有所不同。在后续通关环节，企业应根据货物的实际单耗版本号进行申报，企业也可以根据不同客户建立不同的料号。
13、金关二期中，已备案的成品和料件是否可以申请变更备案单位、单损耗、币制等信息？
金关二期与H2010的备案要求一致。备案通过后，原则上不允许变更备案单位和单损耗。账册成品/料件表体的申报币制一旦申报成功并审批通过后无法变更。
14、保税料件比例申报？
H2010是按照非保税料件比例申报，金关二期则改为按保税料件比例申报。
15、核销中如何处理盘亏补税？
如核销盘亏补税，企业需单独申报核注清单，海关审核通过后纳入核销核算。
16、深加工结转有效期？
金关二期的深加工结转申请有效期均是以企业申报当天系统自动加上180天，易产生有效期超期的问题。
17、区内外结转如何申报？
区内外企业办理结转，双方需同时选定特殊区域海关作为申报地海关才能实现报关单自动结关，否则容易出现无法结关的问题。
18、金关二期系统中设立加工贸易账册，备案成品和料件是否需要注明单重？
目前金关二期系统没有明确要求备案时必须注明单重。但根据海关统计的有关要求，当备案单位与法定单位不一致时，企业应在规格型号栏注明备案单位与法定单位的换算关系。
19、企业按料号级进行备案管理，品牌型号等申报要素信息是否也需要备案？
目前金关二期系统没有要求必须在备案信息中录入申报要素。但在后续通关环节中，企业应根据货物的实际情况如实填报申报要素。
20、企业如果存在同一成品料号，但对应不同的客户用料有所不同的情况，如何在金关二期系统中备案？
同一成品料号存在不同用料情况的，可当作不同的成品申请单耗备案。云关通金关二期账册软件系统团队提醒在填报这些成品的备案信息时，需根据不同客户的用料版本分别填写1、2、3等自然数用作单耗版本号；加工贸易账册首次备案的成品单耗版本号填“1”。成功备案后，这些成品在金关二期系统中的序号、料号等信息一致，而单耗版本号及对应单耗会有所不同。在后续通关环节，企业应根据货物的实际单耗版本号进行申报，企业也可以根据不同客户建立不同的料号。
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